Podatek franczyzowy w Delaware | Dlaczego na rachunku widnieje kwota 85 000 USD i jak to naprawić

Jest koniec stycznia. Przychodzi wezwanie do zapłaty podatku franczyzowego w stanie Delaware, zaadresowane do Twojego agenta rejestrowego , który je przekazuje. Twoja amerykańska spółka zależna, zatrudniająca czterech pracowników i mająca skromny bilans, jest winna 85 165 dolarów do 1 marca.

Nikt w centrali nie potrafi zrozumieć, co się stało. Podmiot praktycznie nie prowadzi działalności. Gdzieś musi być błąd.

Nie ma błędu, a do zapłaty jest bardzo mało. Obie te rzeczy są prawdą, a różnica między nimi to jedno z najdroższych nieporozumień, z jakimi mamy do czynienia w Foothold America.

Dlaczego mój rachunek za podatek franczyzowy w Delaware jest tak wysoki?

Ponieważ Delaware domyślnie stosuje metodę kalkulacji, która całkowicie ignoruje Twoje finanse. Istnieją dwie metody , a stan wystawia rachunek na podstawie tej, którą może obliczyć wyłącznie na podstawie danych publicznych.

Metoda Autoryzowanych Akcji bierze pod uwagę jedynie liczbę akcji, na które zezwala Twój akt założycielski. Nie bierze pod uwagę liczby akcji, które wyemitowałeś, wartości spółki ani tego, czy w ogóle jest ona przedmiotem obrotu.

Ten harmonogram jest łagodny u dołu, a karzący powyżej. Uruchom go do przodu, a zobaczysz, jak szybko się wzniesie.

Dziesięć milionów autoryzowanych akcji to nie jest jakaś wygórowana liczba. Jest to standard dla każdej spółki, która tworzy pulę opcji i ma możliwość późniejszej emisji. W momencie autoryzacji tych akcji przy rejestracji , ustalasz swój domyślny rachunek Delaware, niezależnie od tego, czy kiedykolwiek wystawiłeś choć jeden.

Maksymalna wysokość podatku wynosi 200 000 dolarów i wzrasta do 250 000 dolarów w przypadku dużych korporacji.

Jak mogę obniżyć podatek franczyzowy w Delaware?

Przelicz zgodnie z metodą kapitału zakładanej wartości nominalnej, która uwzględnia rzeczywiste aktywa brutto i wyemitowane akcje. Minimalna kwota przy tej metodzie wynosi 400 USD.

Obliczenia składają się z trzech etapów:

1. Przyjęta wartość nominalna na akcję = suma aktywów brutto ÷ suma wyemitowanych akcji
2. Zakładana wartość nominalna kapitału = zakładana wartość nominalna na akcję × suma upoważniony akcji
3. Podatek = zakładana wartość nominalna kapitału ÷ 1 000 000 USD pomnożona przez 400 USD

Jeśli zastosujemy to do typowego profilu na wczesnym etapie, obejmującego 10 000 000 autoryzowanych akcji, 2 000 000 wyemitowanych i 1 000 000 USD aktywów brutto, wynik wyniesie w przybliżeniu 2,000 USD w porównaniu do 85 165 USD wydrukowanych w zawiadomieniu.

Dwie kwestie praktyczne są ważniejsze niż arytmetyka.

Delaware tego za Ciebie nie zrobi. Stan wydaje zawiadomienie o liczbie autoryzowanych akcji i pozostawia je w tym stanie. Musisz sam wybrać alternatywną metodę i wpisać swoje aktywa brutto oraz wyemitowane akcje podczas składania sprawozdania rocznego za pośrednictwem portalu Delaware. Zapłać kwotę wskazaną w zawiadomieniu, a nadpłacisz. Delaware ją zatrzyma.

Twoje aktywa brutto pochodzą z formularza US 1120, Załącznik L. Oznacza to, że Twoja pozycja podatkowa w USA musi zostać przygotowana lub przynajmniej wiarygodnie oszacowana, zanim będziesz mógł ją poprawnie rozliczyć. W praktyce właśnie dlatego firmy płacą nieprawidłową kwotę. Zawiadomienie przychodzi w styczniu, formularz 1120 nie jest gotowy, a ktoś zatwierdza fakturę, aby rozwiązać problem.

Rozpocznij → Otrzymałeś/aś zawiadomienie z Delaware, którego nie rozpoznajesz? Porozmawiaj z naszym zespołem, zanim je zapłacisz.

 

Ile jest winna Twoja jednostka w Delaware i kiedy?

Zależy to od rodzaju podmiotu, a daty nie są dla każdego takie same.

Dwie rzeczy sprawiają międzynarodowe firmy kłopoty.

Po pierwsze, spółki LLC płacą ryczałt w wysokości 400 dolarów i w ogóle nie składają sprawozdania rocznego. Panika związana z podatkiem franczyzowym to problem korporacji. Jeśli założyłeś spółkę LLC, Twoje całkowite zobowiązanie wobec Delaware wynosi 400 dolarów do 1 czerwca, co łatwo przeoczyć właśnie dlatego, że nie otrzymuje się żadnego sprawozdania, które by o tym przypominało.

Drugim jest to, że Delaware żąda pieniędzy kwartalnie, gdy zadłużenie przekracza 5,000 dolarów. Harmonogram obejmuje 40% do 1 czerwca, 20% do 1 września, 20% do 1 grudnia, a pozostałą kwotę do 1 marca. Firmy, które przeliczają zadłużenie na kilkaset dolarów, nigdy tego nie doświadczają. Firmy, które płacą ustawową kwotę, czasami znajdują się w sytuacji, w której muszą spłacać podatek w ratach, którego nigdy nie były winne.

Co się stanie, jeśli nie dotrzymam terminu?

Same kary są skromne. To, co po nich następuje, już takie nie jest.

Delaware pobiera karę w wysokości 200 dolarów za opóźnienie w płatnościach dla spółek krajowych i spółek LLC, 125 dolarów dla spółek zagranicznych, plus 1.5% odsetek miesięcznie od niezapłaconych należności. Daje to około 19.6% rocznie, co jest uciążliwe, ale da się przeżyć.

Najgorszą konsekwencją jest to, że nie możesz uzyskać Certyfikatu Dobrej Reputacji. Delaware nie wystawi go, jeśli masz zaległości. Ten certyfikat jest wymagany przez bank przy otwieraniu konta w USA , przez doradcę inwestora w ramach due diligence, przez nabywcę, a także przez inne stany, zanim zezwolą Ci na prowadzenie działalności. Niewypełnienie wniosku w Delaware po cichu blokuje Twoją ekspansję na inne stany, a większość firm dowiaduje się o tym dopiero, gdy ktoś zwróci się o certyfikat.

Potem jest sam statut. Spółka, która nie płaci lub nie składa dokumentów przez ponad rok, traci swój statut. Podmiot nie znika, ale traci prawo do działalności.

W tym momencie charakter ekspozycji całkowicie się zmienia. Po rozwiązaniu lub unieważnieniu podmiotu, ochrona przed odpowiedzialnością znika . Dyrektorzy i członkowie zarządu, którzy kontynuują działalność w tym okresie, mogą ponosić osobistą odpowiedzialność za zobowiązania zaciągnięte w okresie rozwiązania spółki. Banki zamrażają konta po wykryciu takiego stanu rzeczy. Umowy podpisane w tym okresie mogą okazać się niewykonalne. W niektórych stanach nazwa spółki staje się dostępna dla innych osób.

W ten sposób zapomniane złożenie wniosku o kwotę 250 dolarów staje się kwestią odpowiedzialności osobistej dla zarządu.

Jakie inne zobowiązania ma co roku Wasza jednostka w USA?

Delaware to tylko jeden z punktów na dłuższej liście, a lista ta wydłuża się wraz z każdym stanem, w którym zatrudniasz.

• Zarejestrowany agent w każdym stanie gdzie zostałeś/aś utworzony/a lub wykwalifikowany/a, i aktualizuj swoje dane. Agenci rezygnują, gdy ich faktury pozostają niezapłacone, a stan, który nie ma możliwości doręczenia Ci dokumentów, może rozwiązać umowę tylko na tej podstawie.
• Roczny lub dwuletni raport w każdym stanie gdzie się zakwalifikowałeś, każde z własnym terminem, opłatą i formatem.
• Podatki stanowe od franczyzy lub przywilejów, który kilka stanów pobiera oddzielnie od podatku dochodowego. Minimalny podatek w wysokości 800 dolarów w Kalifornii dotyczy każdej korporacji zarejestrowanej, zarejestrowanej lub prowadzącej tam działalność. Nasze porównanie Delaware z innymi stanami przedstawia porównanie tych dwóch kwestii.
• Prąd adres głównego biura w ewidencji, aby oficjalna korespondencja dotarła do kogoś, kto ją faktycznie przeczyta.

Warto pamiętać, że każdy stan, w którym się kwalifikujesz, nakłada stałe, roczne zobowiązanie, a nie jednorazowe zgłoszenie. Sześć stanów oznacza sześciu agentów, sześć terminów i sześć opłat, bezterminowo, aż do formalnego wycofania się.

Dlaczego dotyczy to firm międzynarodowych?

Trzy przyczyny strukturalne, z których żadna nie jest wynikiem niedbalstwa.

Zawiadomienie trafia do Twojego agenta rejestrowego, a nie do Ciebie. Twój agent jest dostawcą usług w stanie Delaware. Przekazuje on zawiadomienie, zazwyczaj e-mailem, często osobie, która zarejestrowała się dwa lata temu, a później odeszła z firmy. Do centrali nie trafia nic z rozpoznawalnym logo rządowym.

Nikt nie jest właścicielem kalendarza. W większości europejskich struktur, roczne sprawozdania są domyślnie przechowywane przez sekretarza spółki lub księgowego. Amerykański oddział założony przez kancelarię prawną w momencie rejestracji często nie ma już nikogo, kto pełniłby tę funkcję. Podmiot zostaje utworzony, a następnie osierocony.

A rachunek wygląda na błąd, więc zostaje eskalowany, zamiast zostać zrealizowany. Żądanie 85 000 dolarów od czteroosobowej spółki zależnej nie jest traktowane jako rutynowe działanie. Jest traktowane jako błąd, więc sprawa trafia do działu prawnego, do działu finansowego spółki macierzystej lub do kolejki, gdzie wszyscy czekają na wyjaśnienie. Tymczasem mija 1 marca.

Regularnie jesteśmy proszeni o pomoc firmom, które od dwóch lub trzech lat są nieczynne w stanie Delaware, nie mogą otworzyć konta bankowego lub zamknąć rundy finansowania i nie miały o tym pojęcia, dopóki ktoś nie poprosił o certyfikat.

Twój roczny kalendarz konserwacji jednostek w USA

Terminy te wpisują się w szerszy kalendarz biznesowy Stanów Zjednoczonych, obejmujący terminy federalne i stanowe.

W jaki sposób Foothold America dba o dobrą reputację Twojej amerykańskiej jednostki

Współpracujemy wyłącznie z firmami, których siedziba znajduje się poza Stanami Zjednoczonymi, dlatego też przypadki porzuconych podmiotów w USA zdarzają się regularnie, a nie sporadycznie.

Nasza usługa zakładania i zarządzania podmiotem obejmuje założenie i obsługę kolejnych lat: agenta rejestrowego, sprawozdania roczne w każdym stanie, w którym posiadasz kwalifikacje, podatek franczyzowy obliczany metodą, która faktycznie Cię dotyczy, oraz kalendarz, który ktoś posiada. Jeśli Twój podmiot już upadł, poinformujemy Cię, na czym polega jego przywrócenie i jakie są koszty, zanim podejmiesz jakiekolwiek zobowiązanie.

Jeśli utrzymywanie podmiotu w danym stanie nie jest opłacalne, nasza usługa Pracodawcy Rejestrującego pozwala na zatrudnienie w nim bez konieczności rejestracji. PEO+ centralizuje administrację międzystanową dla firm, które chcą zachować bezpośrednie zatrudnienie.

Rozpocznij → Porozmawiaj z naszym zespołem na temat kontroli stanu podmiotu gospodarczego w każdym stanie, w którym jesteś zarejestrowany.

Dalsze czytanie

• Lista kontrolna zgodności z przepisami USA na koniec roku