Budżetowanie zespołu w USA na rok 2027 | Jakie korzyści będą Cię faktycznie kosztować na pracownika

Jest wrzesień, co oznacza, że ​​Twój zespół finansowy opracowuje budżet na 2027 rok. Gdzieś w tym arkuszu kalkulacyjnym znajduje się linia dla Twoich pracowników w USA i istnieje duże prawdopodobieństwo, że została ona obliczona poprzez dodanie kilku procent do liczby z zeszłego roku.

Ta liczba jest już błędna.

W sierpniu 2026 roku firma Aon poinformowała , że ​​koszty opieki zdrowotnej ponoszone przez amerykańskich pracodawców wzrosną o 9.5% w 2027 roku , co podniesie średni koszt do ponad 19 000 dolarów na pracownika . To czwarty rok z rzędu z wysokim jednocyfrowym wzrostem, po dekadzie, w której wzrosty wynosiły średnio około 3%, co stanowi znaczący krok naprzód w porównaniu z tym, co zaleciliśmy w budżecie na 2026 rok . Jeśli Twój amerykański pakiet świadczeń będzie rósł w tym samym tempie co pakiet niemiecki, holenderski lub brytyjski, Twoje fundusze będą niedofinansowane przed końcem pierwszego kwartału.

W Foothold America co roku tworzymy budżety zatrudnienia w USA dla firm europejskich i azjatyckich, a ta sama luka pojawia się nieustannie: zespoły kierownicze budżetują wynagrodzenia , a resztę kosztów traktują jako błąd zaokrąglenia. W Stanach Zjednoczonych wszystkie pozostałe koszty stanowią mniej więcej jedną czwartą kosztów.

Ile tak naprawdę kosztuje amerykański pracownik, poza pensją?

W przypadku średniego szczebla pracownika zatrudnionego w USA, należy przeznaczyć od 20% do 36% wynagrodzenia zasadniczego na świadczenia i podatki od pracodawcy. Procent ten spada wraz ze wzrostem wynagrodzenia, ponieważ ubezpieczenie zdrowotne to stały koszt na osobę, a podatki od wynagrodzeń są ograniczone.

Poniżej przedstawiono narastanie na trzech poziomach wynagrodzeń, przy użyciu prognozowanych przez pracodawcę składek na ubezpieczenie zdrowotne na rok 2027 i parametrów podatku od wynagrodzeń na rok 2026:

Trzy rzeczy, które należy zapamiętać z tej tabeli.

Obciążenie jest regresywne. Zatrudnienie za 70 000 dolarów kosztuje 36% ponad pensję. Zatrudnienie za 200 000 dolarów kosztuje 20%. Jeśli budżetujesz zespół składający się z osób niższego i średniego szczebla, zastosowanie procentu dla kadry kierowniczej okaże się bardzo niewystarczające.

Dominuje ubezpieczenie zdrowotne. Przy kwocie 70 000 dolarów, sama składka pracodawcy na ubezpieczenie zdrowotne jest wyższa niż wszystkie podatki i emerytury razem wzięte. Ta kwota wzrośnie o 9.5% w przyszłym roku i jest warta uwagi.

To jest podłoga, a nie sufit. Tabela nie obejmuje płatnego urlopu, ubezpieczenia stomatologicznego, okulistycznego, ubezpieczenia na życie i ubezpieczenia od niezdolności do pracy, państwowych programów urlopowych ani żadnych udziałów. Dodając je, rzeczywista kwota rośnie jeszcze bardziej.

Dla porównania, Biuro Statystyki Pracy (Bureau of Labour Statistics) w marcu 2026 r. ustaliło , że świadczenia stanowią 30.1% całkowitego wynagrodzenia pracowników sektora prywatnego, wynosząc 14.01 USD za godzinę, oprócz 32.60 USD pensji. To daje około 43 USD świadczeń na każde 100 USD pensji w całej gospodarce.

Kolejne ostrzeżenie dotyczące ubezpieczenia zdrowotnego: kwota ~15 800 dolarów podana przez pracodawcę to średnia łączna dla wszystkich poziomów ubezpieczenia. Ubezpieczenie rodzinne kosztuje znacznie więcej. Badanie KFF z 2025 roku wykazało, że średnia składka rodzinna wynosi 26 993 dolarów , z czego pracodawca zapłacił około 20 143 dolarów . Jeśli w Twoim zespole w USA przeważają pracownicy z osobami na utrzymaniu, co zazwyczaj ma miejsce w przypadku starszych pracowników, zaplanuj budżet powyżej średniej łącznej, a nie na poziomie minimalnym.

Zacznij → Potrzebujesz budżetu na zatrudnienie w USA, którego będziesz mógł bronić przed zarządem? Porozmawiaj z naszym zespołem o kosztach dla Twoich konkretnych stanowisk i stanów.

Dlaczego koszty opieki zdrowotnej w USA wzrosną o 9.5% w 2027 roku?

Koszty opieki zdrowotnej rosną z powodu wydatków na leki na receptę, zwiększonego wykorzystania usług medycznych i rosnącej zapadalności na choroby przewlekłe. Aon wymienia w szczególności leki specjalistyczne i ciągłą ekspansję terapii GLP-1 w leczeniu chorób układu krążenia, bezdechu sennego i przewlekłej choroby nerek, a także rosnące wykorzystanie przez lekarzy narzędzi sztucznej inteligencji do dokumentacji klinicznej i kodowania, co obniża koszty fakturowania.

Warto zrozumieć trajektorię zanim przyjmiesz swoje założenie:

Dane Aon, sierpień 2026 r . Udziały pracodawców i pracowników w 2027 r. są naszymi szacunkami, uwzględniającymi podany przez Aon podział 82/18 w prognozowanej sumie.

Warto zauważyć, że w 2026 r. koszty pracodawców rosły szybciej niż składki pracowników – o 8.8% w porównaniu z 6.4%. Pracodawcy pokryli większą część wzrostu i nic nie wskazuje na to, aby ta tendencja miała się odwrócić.

Możesz również zobaczyć niższą wartość. Mercer prognozował wzrost o 6.5% do 2026 roku , najwyższy od 2010 roku. Różnica nie jest sprzecznością: Aon mierzy koszt brutto planu, podczas gdy Mercer mierzy koszt po wprowadzeniu przez pracodawców zmian w strukturze planu. Respondenci Mercer stwierdzili, że ich koszty wzrosłyby o prawie 9% bez interwencji. Innymi słowy, 9.5% to wartość, która pojawi się, jeśli nic nie zostanie zmienione.

Zaplanuj budżet na kwotę brutto. A potem pracuj nad tym, żeby ją przebić.

Które koszty świadczeń w USA nie są brane pod uwagę przez pracodawców zagranicznych?

Cztery najczęściej pomijane pozycje to podatki od wynagrodzeń pracodawców, obowiązkowe programy ubezpieczeniowe, odszkodowania pracownicze i program 401(k) . Żaden z nich nie ma bezpośrednich odpowiedników w większości systemów europejskich, dlatego rzadko pojawiają się w budżecie importowanym z centrali.

Podatki od wynagrodzeń pracodawcy

Pracodawcy w USA płacą 7.65% składki FICA : 6.2% składki na ubezpieczenie społeczne do wysokości podstawy wynagrodzenia, którą Administracja Ubezpieczeń Społecznych ustaliła na 184 500 dolarów na rok 2026 i aktualizuje co roku w październiku, oraz 1.45% składki na Medicare bez limitu. Do tego dochodzi federalny podatek od bezrobocia (w większości stanów wynosi on 0.6% od pierwszych 7,000 dolarów na pracownika) oraz stanowy podatek od bezrobocia, który różni się znacznie w zależności od stanu i historii roszczeń.

Obowiązkowe programy ubezpieczeniowe

To kategoria, która najbardziej zaskakuje ludzi. Pięć stanów wymaga państwowego ubezpieczenia na wypadek niezdolności do pracy : Kalifornia, Hawaje, New Jersey, Nowy Jork i Rhode Island. Dodatkowo, coraz większa lista stanów prowadzi obecnie programy płatnego urlopu rodzinnego i chorobowego finansowane ze składek na wynagrodzenia.

W przypadku budżetów na rok 2027 jedna zmiana ma większe znaczenie niż pozostałe:

Składki na ubezpieczenie FAMLI w stanie Maryland rozpoczynają się 1 stycznia 2027 r . Całkowita składka wynosi 0.90% wynagrodzenia objętego ubezpieczeniem, do wysokości podstawy wymiaru składki w ramach Ubezpieczeń Społecznych. Pracodawcy zatrudniający 15 lub więcej pracowników płacą połowę (0.45%) i mogą potrącić drugą połowę od pracowników. Pracodawcy zatrudniający mniej niż 15 pracowników nie płacą składki pracodawcy. Przekazują jedynie 0.45% składki pracownika. Same świadczenia zaczną być wypłacane dopiero w styczniu 2028 r., więc rok 2027 będzie rokiem wpłat bez żadnych wypłat.

W tym cyklu budżetowym przypadają dwa terminy w stanie Maryland: prywatne plany deklaracji intencji obowiązują od 1 września 2026 r. do 15 listopada 2026 r ., a pracownicy muszą otrzymać powiadomienie przed rozpoczęciem pobierania podatków, do grudnia 2026 r.

Inne programy, które warto sprawdzić, jeśli pracujesz w tych stanach: Kolorado (wspólne 0.88%), Minnesota (pracodawcy płacą co najmniej połowę składki), Delaware, Maine i Waszyngton.

Kompensacja pracowników

Ubezpieczenie od wypadków przy pracy jest obowiązkowe w niemal każdym stanie, a jego cena zależy od klasyfikacji stanowiska i stanu, i nie można go odrzucić. Praca w biurze jest stosunkowo tania, często oscylując w przedziale od 0.2% do 1% wynagrodzenia, ale stawki za pracę w terenie, magazynie lub klinice są znacznie wyższe.

Dopasowanie 401(k)

Plan 401(k) nie jest prawnie wymagany na szczeblu federalnym, ale jest nieunikniony ze względów konkurencyjnych. Dane Fidelity z pierwszego kwartału 2026 roku, obejmujące 1 26,800 planów, wskazują, że średnia składka pracodawcy wynosi 4.8% , przy czym najczęściej stosowanym wzorem jest dopasowanie dolar za dolar do pierwszych 3% plus 50 centów za dolara do kolejnych 2%. Kilka stanów wymaga obecnie od pracodawców oferowania planu emerytalnego lub zapisania się do alternatywnego planu stanowego.

Dlaczego Twój budżet świadczeń na rynku krajowym nie jest odpowiedni?

Ponieważ koszty zatrudnienia w Europie składają się głównie ze składek ustawowych o przewidywalnych stawkach, podczas gdy w USA koszty te składają się głównie ze świadczeń uznaniowych, których wartość rośnie trzykrotnie szybciej niż stawka płac.

Dyrektor finansowy z Wielkiej Brytanii, który zaplanował budżet na poziomie 18% kosztów i przełożył go na zespół w USA, będzie miał mniej więcej połowę budżetu. A ponieważ największy obszar w USA ma charakter umowny, a nie ustawowy, to właśnie ten obszar można naprawdę zarządzać, a to właśnie na nim spoczywa cała praca.

Jakie wymagania stawia ustawa ACA po osiągnięciu 50 pracowników?

Zatrudniając 50 lub więcej pracowników w przeliczeniu na pełny etat , stajesz się Dużym Pracodawcą, który musi oferować przystępne cenowo ubezpieczenie zdrowotne o minimalnej wartości, w przeciwnym razie grożą Ci kary. Na rok 2027 IRS ustalił próg dostępności na poziomie 10.22% dochodu gospodarstwa domowego – jest to najwyższy poziom od czasu wprowadzenia obowiązku posiadania ubezpieczenia przez pracodawcę.

Kary na rok 2027 określone w procedurze podatkowej IRS 2026-22 :

• 4980H(a), brak zapewnienia ochrony ubezpieczeniowej praktycznie wszystkim pracownikom zatrudnionym w pełnym wymiarze godzin: 3,780 XNUMX dolarów rocznie na pracownika (315 USD/miesiąc), w porównaniu z 3,340 USD w 2026 r. Oszacowane na podstawie liczby pracowników zatrudnionych w pełnym wymiarze godzin pomniejszonej o pierwszych 30 osób.
• 4980H(b), w przypadku gdy ubezpieczenie jest oferowane, ale nieopłacalne lub jego wartość nie jest minimalna: 5,670 dolarów rocznie na każdego dotkniętego pracownika (472.50 USD/miesiąc), w porównaniu z 5,010 USD w 2026 r.

Oba wskaźniki są zazwyczaj podawane jako wartości roczne, ale są obliczane miesięcznie.

Wyższy wskaźnik dostępności to po cichu dobra wiadomość: daje ci nieco więcej możliwości, aby poprosić pracowników o wpłaty, zanim ubezpieczenie zostanie uznane za nieopłacalne. Jeśli zbliżasz się do 50 etatów w 2027 roku, zamodeluj punkt przekroczenia granicy już teraz. Nie jest to próg, który chcesz ustalić retrospektywnie.

Jak utrzymać wzrost w 2027 r. poniżej 9.5%?

Pracodawcy, którzy wyprzedzają ten trend, robią to poprzez projektowanie planów i skalowanie zakupów, a nie poprzez redukcję kosztów. Pięć dźwigni, które warto wziąć pod uwagę przed sfinalizowaniem budżetu:

1. Kup przez Główny plan zdrowotny PEO. Mała amerykańska spółka zależna, która sama kupuje ubezpieczenie, to niewielki zbiór ryzyk z odpowiednio niskimi cenami. Dołączenie do planu generalnego PEO daje dziesięcioosobowemu zespołowi w USA dostęp do stawek wynegocjowanych dla dziesiątek tysięcy istnień ludzkich. Dla większości międzynarodowych firm zatrudniających poniżej 50 pracowników w USA jest to największa dostępna dźwignia finansowa.
2. Przeanalizuj strukturę swojego planu, a nie podział składek. Przeniesienie kosztów na pracowników to oczywisty ruch, który najprawdopodobniej będzie Cię kosztować w warunkach ograniczonej koniunktury. Dodanie planu z wysoką franszyzą i składką HSA do istniejącego PPO daje pracownikom realny wybór i zazwyczaj obniża łączny koszt.
3. Świadomie ustal politykę GLP-1. Leki te są jednym z głównych czynników wzrostu w 2027 roku. Podejmij świadomą decyzję o ich objęciu ubezpieczeniem i określ kryteria kliniczne, zamiast dziedziczyć standardową strategię.
4. Sprawdź swoją stawkę SUTA. Stopa bezrobocia w poszczególnych stanach jest uzależniona od doświadczenia. Jeśli miałeś rotację, Twoja stopa bezrobocia mogła ulec zmianie, a niewielu międzynarodowych pracodawców kiedykolwiek to sprawdza.
5. Dopasuj swoje korzyści do rynku, a nie do siedziby głównej. Zastosowanie Dane porównawcze USA dla konkretnych stanów i ról, do których rekrutujesz. Nadmierne zaopatrzenie w oparciu o europejski szablon jest tak samo kosztowne, jak niedostateczne zaopatrzenie jest szkodliwe.

Co powinno znaleźć się na Twojej liście kontrolnej na IV kwartał?

W jaki sposób Foothold America pomaga międzynarodowym firmom w ustalaniu budżetu dla zespołów z USA

Współpracujemy wyłącznie z firmami, których siedziba znajduje się poza Stanami Zjednoczonymi, co oznacza, że ​​spędzamy całe dnie na tłumaczeniu pomiędzy dwoma bardzo różnymi modelami kosztów zatrudnienia.

Dzięki naszej usłudze Employer of Record , Twoi pracownicy w USA są objęci naszym programem świadczeń od pierwszego dnia pracy, według stawek negocjowanych dla całej naszej grupy, a nie tylko dla Twojej liczby pracowników. Bez negocjacji z ubezpieczycielem, bez decyzji o projekcie planu, bez śledzenia ACA po Twojej stronie.

Dzięki PEO+ firmy posiadające własne podmioty w USA uzyskują dostęp do ogólnych cen planów zdrowotnych, zachowując jednocześnie bezpośrednie zatrudnienie, a także do administracji podatkiem od wynagrodzeń, odszkodowań pracowniczych i zgodności z przepisami w wielu stanach, obsługiwanymi centralnie.

W obu przypadkach opracujemy dla Ciebie szacunkowy budżet na rok 2027 dla konkretnych stanowisk i stanów, w których prowadzisz rekrutację, tak aby kwota w arkuszu kalkulacyjnym była możliwa do obrony.

Rozpocznij → Porozmawiaj z naszym zespołem o swoim budżecie w USA na rok 2027.